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辦理信託實務中常見之問題(兼對本網站讀者及留言者的解釋及一些基本建議)---- 之二
例2.曹顧問您好: 看到您網站的信託介紹, 想多了解一下. 請問一下, 我外公已80多歲, 有3個女兒.他名下的2間房子, 皆已持有40幾年, 他想要留給我, 如果贈與, 要交增值稅,贈與稅, 如何能節稅? 如果他不想留給女兒. 有什麼適合的方式嗎? 信託規劃會是較好的方法嗎? 謝謝!
筆者之回答如下：
(一).這類案件之委託人常都沒有聽過信託規劃，尤其老人家觀念較守舊、防衛心較重；還要知道信託既然能有效保障受益人或委託人之權益，當然相對地也會影響到其他人的利益(例如有繼承期待權之人的權利必受影響) 各權利關係人之間常有各自的主張與目的性，若於辦理信託前未規劃好大家都能接受之條件，擬定完善的策略與戰略，常會以破局收場(若委託人有很強的自主性，完全不需顧慮其他家人看法，或因委託人財產眾多，其親屬根本不在意他把房子移轉給別人，則另當別論，但這種機率不高) 。故規劃能力與協調談判能力至為關鍵。
(二).此類型老人家長期持有之不動產的案件(土地增值稅一定偏高、又須考量到死亡前兩年內視為贈與財產、信託利益併入遺產稅計算…等問題)，在稅賦規劃之角度與設計上，需比一般案件更全面、更周延，尤其是更要公平他顧慮到有繼承期待權之人的特留分及立場、想法…等，因此專業能力、公正性與信賴度等都是非常重要的。
像這樣的老人家遺產隔代繼承的複雜個案，所牽涉層面甚廣，除了需有詳盡的稅務規劃外，有時還需要同時預立遺囑以防止紛爭。若沒有經過逐步比對資料、詳細討論案情，是不可能僅憑網路提問、留言等就能解決的，請您務必慎重小心對待此事。
還沒回答您的提問就向您說這麼多您不愛聽的，是因為上述這些實在太重要了，您的問題有許多都是屬技術性枝微未節，只要是委託人與受託人(或有繼承期待權之人)達成共識，同意以您為受益人，就可以辦理信託移轉了，但要能處理得好，能夠節稅、預防糾紛、達成各方的共識，那就需要有妥善的信託規劃才可以了。我善意的提醒是希望您能跳脫一般的思維，而全盤性考量到大局，這樣才能夠有效地助您順利解決問題。若有需要專業性的協助，歡迎您備齊書面資料親洽本事務所，本所在處理房地產的疑難雜症有足夠實務經驗，絕對有能力替您順利處理，尤其擅長以「信託」解決房地產的各種問題(本所辦理信託規劃之件數已超過一百多件，目前尚無其他同業能出其右)，家族(老人)財產移轉的經驗更是非常豐富。至於費用方面請您放心，本所收費低廉公正，辦理信託規劃也是依一般過戶之標準來收費，保證費用便宜(信託還可以幫您合法節稅，省下的稅金比代辦費用要多得多了)，卻能提供更優質的服務及更安全的保障(信託登記有物權之效力，絕對比任何契約或協議等更有保障) 。但未詳細暸解您的案情及委託人之想法前(委託人才是要求訂立信託契約之主角)，實在無法提供您更進一步的建議與服務。
若您有意以信託規劃來處理您的問題，另特別提醒您最好能夠與委託人一起洽本所討論(若老人家不便外出簽約，可上門服務，但需另計差旅費)因為本人在正式簽約前都會至少花二、三個小時詳細解說清楚信託關係人間各方的權利義務關係，讓大家都能明白且能安心來辦理，為了不浪費大家的寶貴時間及能使事情圓滿順利，共同討論才能有所共識及敲定解決之方案。
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